Cartea Verde a TVA

Cartea Verde a TVA
Stoc disponibil
Adauga in cos
199,50 RON
Stoc disponibil
PMC: 199,50 RON
Intreaga legislatie din domeniul TVA limpezita spectaculos intr-o carte de 520 de pagini!
Pagini:
520
Format:
16,5 x 23,5
Anul aparitiei:
2024
ISBN:
978-606-47-1174-8
Editura:
Rentrop & Straton
Limba:
Romana
TVA:
5%
Garantia returnarii produselor
TRANSPORT GRATUIT prin curier rapid
Informatie de specialitate
Achizitiile devin mai simple pe www.rs.ro, de unde poti cumpara mereu lucrari noi la cele mai bune preturi, rapid si usor. Produsul Cartea Verde a TVA se bucura de un succes deosebit in randul clientilor nostri, continand informatiile importante cautate de tot mai multe persoane. Daca vrei sa stii mai multe detalii, poti citi scurta prezentare de mai jos, doar cat sa-ti satisfaca curiozitatea. Gasesti toate precizarile: continutul si sumarul, ofertele promotionale, formatul fizic si alte informatii utile. Un astfel de produs va fi cu siguranta un atu important pentru tine sau pentru cei dragi tie.

TVA este, de departe, subiectul fiscal care beneficiaza de cea mai stufoasa legislatie. Stufoasa, greu de inteles si, pe deasupra, in permanenta schimbare. A lucra cu aceasta legislatie constituie o imensa provocare, este exact ca si cum ai vrea sa asamblezi un puzzle complex,dar ale carui piese nu sunt in fata ta, pe masa, ci ascunse prin toata casa. Iar consecintele sunt cele cunoscute: erori, diferente suplimentare de plata, majorari de intarziere si, desigur, amenzi.

Cartea Verde a TVA reuseste sa faca ordine in acest haos legislativ.

Lucrarea acopera absolut orice operatiune din sfera de aplicare a TVA si, foarte important, va ofera informatie actualizata. Toate modificarile Codului fiscal cu referire la TVA sunt prezentate, explicate si comentate.

Va arata cat se poate de clar, simplu si pe scurt, cum se aplica regulile TVA pentru toate tipurile de operatiuni existente in practica.

Cartea Verde a TVA este o lucrare completa pe domeniul TVA. Ea contine inclusiv explicatii clare si eficiente despre modificarile legislative introduse recent, referitoare la:


Noile cote de TVA

Este foarte important sa stii cand poti sa aplici cote favorabile de TVA, iar lucrarea explica limpede aceste situatii.

Modificarile au impact asupra comercializarii mai multor tipuri de bauturi, domeniului HORECA, livrarilor de locuinte, livrarilor de panouri fotovoltaice si domeniului agricol.

Sistemul RO E-Factura (in curand obligatoriu pentru toate firmele)

Apecte lamurite in lucrare:
1) Cine este obligat sa utilizeze acest sistem in 2023? De cand?
2) Care sunt exceptiile?
3) Ce trebuie sa contina factura electronica? Cum se corecteaza o factura?

Regimul special OSS pentru servicii cu locul in alt sat membru

Vanzarile la distanta. Regimul IOSS

Aspecte lamurite in lucrare:
1) Vanzarile la distanta de bunuri importate din teritorii terte sau tari terte
2) Vanzarile de bunuri importate prin intermediul unei platforme online


5 motive pentru aveti nevoie de “Cartea Verde a TVA”!

1. Legislatia TVA se schimba foarte rapid
Permanent apar operatiuni noi, cu care nu v-ati mai intalnit pana acum (de exemplu, droppshiping-ul) si este foarte important sa stiti cum sa le incadrati – cu drept de deducere/fara drept de deducere.
In plus, nici exprimarea legiuitorului nu ajuta: este dificil de descifrat, contradictorie si incompleta, ca urmare este greu sa stii precis ce trebuie sa faci. Apar pareri diferite din toate partile, apar dubii.

2. 90% din controale sunt pe TVA!
TVA este cea mai importanta taxa pentru autoritati, de aceea i se si acorda atata atentie. Daca este calculata gresit creste riscul fiscal, daca nu sunt completate corect declaratiile (394, 300, 390) si exista neconcordante intre ele, va puteti confrunta cu o inspectie fiscala, cu rezultatele cunoscute: diferente mari de plata, dobanzi si penalitati consistente.

3. Inspectorii care vin pe TVA sunt cel mai bine pregatiti din sistem
De regula, iau la puricat toate facturile pentru a vedea continutul si cum au fost facute, cu TVA/fara TVA, cu taxare inversa/fara taxare inversa, cand a trecut firma la TVA la incasare, daca a depasit plafonul, cand a dedus TVA etc. Controalele pe TVA sunt controale pe fond si pot dura luni de zile.

4. Greselile in domeniul TVA se corecteaza greu
Indiferent ca este vorba despre o factura primita cu intarziere, de o factura gresita, de omiterea inregistrarii unei facturi sau despre inversarea unor cifre, erorile sunt dificil de indreptat si, atentie, se corecteaza diferit fata de alte obligatii. La impozitul pe profit, daca se strecoara ceva gresit, se face o declaratie rectificativa. La TVA nu e asa de simplu, de pilda in D394 nu se poate face rectificativa pentru facturile primite cu intarziere.

5. Sunt foarte multe exceptii de la reguli
De exemplu, pentru o prestare de servicii exista o lista de reguli de aplicare a TVA, dar si o lista de exceptii + o lista de servicii scutite de TVA + o lista de reguli pentru declarare (unele se declara in 390, altele nu). Pentru un fel de operatiuni exista anumite declaratii, pentru alt fel de operatiuni declaratiile se schimba.

Cartea Verde a TVA ofera solutii impecabile.

Este un instrument care explica pe scurt, clar si complet regimul TVA pentru toate tipurile de operatiuni, un instrument cu ajutorul caruia eviti diferentele de plata rezultate din TVA, penalitatile, dobanzile, amenzile sau chiar raspunderea penala.

“Cartea Verde a TVA” este traducerea, sinteza, rezumatul a tot cea ce aveti de facut in materie de TVA!

Nu trebuie sa va pierdeti timpul si linistea citind legislatia incredibil de intortocheata!
Obtineti foarte-foarte rapid solutiile dorite si, in plus, aveti satisfactia de a stapani un domeniu foarte greu, pe care nu-l cunoaste multa lume!

 
Autorii lucrarii sunt:

1. Olguta Crevelescu
Expert Contabil, membru CECCAR, experienta de peste 17 ani in servicii de contabilitate, salarizare si consultanta: alimentatie publica, servicii, turism, constructii, comert, transport, productie. Formator autorizat A.N.C., lector cursuri de contabilitate incepand cu 2012.

2. Anca Ivanov
Expert Contabil, membru CECCAR, experienta de peste 12 ani in servicii de contabilitate si consultanta: domeniul industriei usoare, constructiilor, serviciilor si comertului.

3. Gabi Popescu
Auditor financiar, experienta 16 ani in domeniul contabilitatii si fiscalitatii societatilor comerciale.

Cartea Verde a TVA va prezinta esenta Codului fiscal:

  • Aveti o problema si vreti sa stii ceva, cititi in lucare
  • Lucrarea va spune ceea ce Codul fiscal nu va spune, de exemplu cum se aplica prevederile sale in ceea ce priveste completarea declaratiilor
  • Va ajuta sa va descurcati cu operatiuni noi, care acum s-au inventat (de exemplu, droppshiping-ul, cu sau fara TVA)
  • Va ajuta sa intelegeti exprimarea legiuitorului
  • Va ajuta sa eliminati riscul fiscal si sa nu va treziti cu o inspectie pentru ca ati gresit un rand intr-o declaratie
  • Va ajuta sa va descurcati cu stresul actelor primite pe ultima suta de metri, sa nu cadeti in capcana parerilor gresite de pe net care sunt atat de multe incat nici nu stii ce sa mai crezi
Daca iti place lucrarea Cartea Verde a TVA, poti gasi mai multe produse pe aceasta tema in libraria online rs.ro. Rentrop & Straton are grija sa selecteze cele mai bune produse, bazandu-se atat pe comentariile criticilor, cat si pe parerile cititorilor ca tine. De aceea, am decis sa iti oferim sansa sa cumperi online din orice oras in care te afli lucrarea Cartea Verde a TVA. Este o lucrare ce merita investitia, oferind informatii de interes. Dispunem de o gama diversa de produse in libraria noastra online, a carei marime depaseste numarul de produse specializate din multe alte librarii. Apreciem pasiunea ta, de aceea investim ca sa gasesti intotdeauna ce cauti pe rs.ro!
1. Aspecte generale ................................................................................ 11
1.1. Definitii ....................................................................................... 11
1.2. Persoane impozabile ................................................................... 17
1.3. Grup fiscal unic ........................................................................... 22
1.4. Operatiuni impozabile ................................................................ 27
1.5. Operatiuni taxabile ...................................................................... 31
1.6. Determinarea locului in care operatiunile sunt impozabile ........ 41
1.7. Persoana obligata la plata taxei ................................................... 48
1.8. Operatiuni scutite de TVA fara drept de deducere ..................... 50
1.9. Operatiuni scutite de TVA cu drept de deducere ........................ 60
1.10. Algoritmul tratamentului fiscal ................................................. 74
1.11. Evidenta operatiunilor .............................................................. 76
1.12. Stabilirea si modificarea perioadei fiscale a TVA .................... 82
1.13. Declaratii TVA ......................................................................... 86

2. Intocmirea facturii ............................................................................. 97
2.1. Facturi fiscale .............................................................................. 97
2.2. Facturi simplificate ................................................................... 104
2.3. Facturi emise de beneficiar in contul furnizorului .................... 107
2.4. Facturi de catre un tert in numele si in contul
furnizorului/prestatorului .......................................................... 108
2.5. Facturi in valuta ........................................................................ 112
2.6. Arhivarea/Stocarea facturilor .................................................... 113
2.7. RO e-Factura ............................................................................. 114

3. Autofactura ...................................................................................... 127
3.1. Autofactura intocmita pentru fiecare livrare de bunuri
sau prestare de servicii catre sine .............................................. 127
3.2. Autofactura pentru transferuri efectuate in alt stat membru ..... 131
3.3. Autofactura pentru achizitii de bunuri fara factura ................... 134
3.4. Autofactura pentru avansuri platite .......................................... 136

4. Inregistrarea in scopuri de TVA ...................................................... 140
4.1. Prevederi generale referitoare la inregistrare ............................ 140
4.2. Inregistrarea persoanelor impozabile in scopuri de TVA ......... 141
4.3. Inregistrarea in scopuri de TVA in cazul nerezidentilor ........... 145
4.4. Inregistrarea in scopuri de TVA a altor persoane care
efectueaza achizitii intracomunitare sau pentru servicii ........... 150

5. Deducerea TVA ............................................................................... 153
5.1. Regimul deducerilor ................................................................. 153
5.2. Limitari speciale ale dreptului de deducere – autoturisme ....... 159
5.3. Conditii de exercitare a dreptului de deducere ......................... 163
5.4. Deducerea taxei pentru persoana impozabila cu regim mixt
si persoana partial impozabila ................................................... 166
5.5. Dreptul de deducere exercitat prin decontul de taxa ................. 170
5.6. Rambursarea taxei .................................................................... 172

6. Cotele de TVA ................................................................................. 175
7. Plata taxei la buget ........................................................................... 196
7.1. Plata efectiva a TVA ................................................................. 196
7.2. Plata TVA prin taxare inversa .................................................. 198

8. Livrarile de bunuri pe teritoriul Romaniei ....................................... 202
8.1. Livrari de bunuri mobile corporale ........................................... 202
8.2. Livrari de bunuri imobile vechi ................................................ 206
8.3. Livrari cu taxare inversa pe teritoriul Romaniei ....................... 212
8.4. Livrari de bunuri in baza unui contract de leasing financiar .... 214
8.5. Livrari de bunuri cu plata in rate .............................................. 216
8.6. Livrari de bunuri efectuate inaintea facturarii .......................... 220
8.7. Avansuri incasate pentru livrari de bunuri ................................ 223
8.8. Reduceri de pret acordate ......................................................... 225
8.9. Transfer de active ..................................................................... 227
8.10. Bunuri acodate in schimbul promovarii ................................. 229
8.11. Asociere in participatiune ....................................................... 231

9. Livrari de bunuri catre un client din UE .......................................... 240
9.1. Livrari intracomunitare de bunuri ............................................. 240
9.2. Livrari intracomunitare de bunuri cu avans .............................. 243
9.3. Livrari intracomunitare triunghiulare ....................................... 246
9.4. Livrari de bunuri in baza unui contract de consignatie ............. 250
9.5. Livrari de bunuri in baza unui contract de stocuri la
dispozitia clientului ................................................................... 254
9.6. Bunuri transmise in vederea testarii sau verificarii
conformitatii .............................................................................. 257
9.7. Reduceri de pret acordate ......................................................... 260

10. Livrari de bunuri catre un client din afara UE ............................... 264
10.1. Livrari intracomunitare catre beneficiar din afara UE ............ 264
10.2. Export de bunuri ..................................................................... 266
11. Prestari de servicii pe teritoriul Romaniei ..................................... 269
11.1. Prestari de servicii care determina decontari sau
plati succesive ......................................................................... 269
11.2. Prestari de servicii care se efectueaza continuu ...................... 270
11.3. Facturare servicii ocazionale .................................................. 272
11.4. Avansuri incasate .................................................................... 273
11.5. Reduceri de pret acordate ....................................................... 274

12. Servicii prestate catre nerezidenti .................................................. 277
12.1. Servicii intracomunitare prestate catre alte persoane
impozabile ............................................................................... 277
12.2. Servicii asupra bunurilor imobile ........................................... 283
12.3. Servicii de transport de calatori .............................................. 286
12.4. Serviciile de restaurant si catering .......................................... 289
12.5. Inchirierea pe termen scurt a unui mijloc de transport ........... 291
12.6. Activitati accesorii transportului ............................................. 293
12.7. Serviciile legate de acordarea accesului la
evenimente .............................................................................. 295
12.8. Export de servicii .................................................................... 296
12.9. Serviciile de transport de bunuri efectuate in afara
Uniunii Europene .................................................................... 299
12.10. Servicii de transport (casa de expeditii) ................................ 301

13. Facturi primite de la parteneri din Romania .................................. 308
13.1. Achizitii bunuri de la persoane fizice ..................................... 308
13.2. Achizitii interne de servicii ..................................................... 310
13.3. Achizitii cu taxare inversa pe teritoriul Romaniei .................. 313
13.4. Achizitii de bunuri cu plata in rate ......................................... 319
13.5. Receptie bunuri fara factura .................................................... 323
13.6. Facturi primite cu intarziere .................................................... 325
13.7. Achizitii de bunuri in leasing financiar .................................. 326

14. Achizitii de bunuri de la parteneri din UE ..................................... 331
14.1. Achizitii intracomunitare de bunuri ........................................ 331
14.2. Achizitii intracomunitare in cadrul unei operatiuni
triunghiulare ............................................................................ 335
14.3. Achizitii de bunuri cu instalare ............................................... 339
14.4. Achizitii de bunuri in baza unui contract de consignatie ........ 341
14.5. Achizitii de bunuri in baza unui contract de stocuri la
dispozitia clientului ................................................................. 345
14.6. Achizitii de autoturisme second-hand (nu in scopul
revanzarii) ............................................................................... 348
14.7. Achizitii de la persoane fizice din UE .................................... 352
14.8. Achizitii combustibil pe teritoriul UE .................................... 354

15. Achizitii servicii de la parteneri din UE ........................................ 357
15.1. Achizitii intracomunitare de servicii ...................................... 357
15.2. Achizitii servicii asupra bunurilor imobile ............................. 361
15.3. Achizitie servicii de transport international de calatori .......... 365
15.4. Inchirierea pe termen scurt a unui mijloc de transport ........... 368
15.5. Achizitia serviciilor de restaurant si catering ......................... 370
15.6. Achizitie servicii furnizate pe cale electronica ....................... 371

16. Import de bunuri si servicii ............................................................ 377
16.1. Import de bunuri ..................................................................... 377
16.2. Achizitii servicii de la parteneri din afara UE ........................ 383
16.3. Reduceri de pret primite pentru import de bunuri .................. 387

17. TVA la incasare ............................................................................. 389
17.1. Intrarea si iesirea din sistemul TVA la incasare.
Plafonul pentru aplicarea sistemului ....................................... 389
17.2. Facturi emise de persoanele impozabile inainte de intrarea
sau iesirea in/din sistemul de TVA la incasare ....................... 392
17.3. Facturi primite de persoane juridice care aplica sistemul
de TVA la incasare ................................................................. 393
17.4. Facturi emise de persoane juridice care aplica sistemul
de TVA la incasare ................................................................. 395
17.5. Facturi primite de la persoane juridice care aplica
sistemul TVA la incasare ........................................................ 397
17.6. Exigibilitatea taxei cand se ajusteaza baza de impozitare ...... 397

18. Operatiuni cu persoane fizice ........................................................ 400
18.1. Arenda in natura ..................................................................... 400
18.2. Servicii prestate catre persoane fizice din UE ........................ 406
18.3. Regimul special (OSS) pentru servicii cu locul
in alt stat membru ................................................................... 408
18.4. Vanzari la distanta .................................................................. 417
18.5. Emitere factura sau bon fiscal ................................................. 435

19. Neplatitor de TVA ......................................................................... 438
19.1. Operatiuni pe teritoriul Romaniei ........................................... 438
19.2. Livrari intracomunitare de bunuri ........................................... 440
19.3. Venituri din operatiuni scutite de TVA .................................. 442
19.4. Prestari intracomunitare de servicii ........................................ 447
19.5. Servicii asupra bunurilor imobile prestate .............................. 449
19.6. Export de servicii .................................................................... 452
19.7. Achizitii intracomunitare de bunuri ........................................ 454
19.8. Achizitii intracomunitare de servicii ...................................... 459
19.9. Import de servicii .................................................................... 462

20. Regimuri speciale .......................................................................... 466
20.1. Regimul special pentru bunuri second-hand ........................... 466
20.2. Regimul special pentru agentiile de turism ............................ 468
20.3. Regimul special pentru agricultori .......................................... 473

21. Ajustarea TVA ............................................................................... 486
21.1. Ajustarea bazei de impozitare – clienti in faliment ................ 486
21.2. Stocuri lipsa la inventar .......................................................... 488
21.3. Bunuri distruse pe durata transportului ................................... 491
21.4. Inchiriere imobile in regim de scutire ..................................... 494
21.5. Casare mijloace fixe ............................................................... 497
21.6. Trecerea de la platitor la neplatitor de TVA ........................... 500
21.7. Trecerea de la neplatitor la platitor de TVA ........................... 503

22. Operatiuni care nu intra in sfera TVA ........................................... 505
22.1. Bunuri acordate in scopul promovarii .................................... 505
22.2. Bunuri acordate in cadrul actiunilor de protocol .................... 508
22.3. Servicii prestate in cadrul actiunilor de sponsorizare,
mecenat sau protocol .............................................................. 511
22.4. Servicii prestate in mod gratuit in scop de reclama ................ 512
22.5. Servicii prestate in cadrul perioadei de garantie ..................... 513
Nici un review adaugat. Fii primul care adauga un comentariu ...

Spune-ti parerea despre
"Cartea Verde a TVA"

2 + 3 = Atentie! Pentru a activa formularul, trebuie sa raspunzi corect la intrebare!
Informatiile scrise aici sunt confidentiale.
Adresa de email data nu va fi publicata niciodata. De asemenea, toate informatiile furnizate nu vor fi partajate cu terte persoane.

Istoricul tau de navigare

Pachete produse
Cartea Verde a TVA Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2024 (varianta tiparita) Pret standard397,95 RON Pret promotional278,25 RON Economisiti 119,70 RON
Adauga pachetul in wishlist
Comanda telefonica
Vreti sa comandati prin telefon?
Nimic mai simplu:
sunati la 021 209 45 12
(luni - vineri, intre 08:30-17:00)
Iti oferim GRATUIT raportul special Teste Rezolvate pentru Evaluarea Nationala Clasa a II-a, Clasa a IV-a, Clasa a VI-a si (mai ales) Clasa a VIII-a
x